Можно ли ООО на УСН учесть в 1-м квартале накладную, оформленную в декабре?

Comments

• Добрый день,
  Это товар для перепродажи? Доставка была транспортной компанией?
• Нет, не для перепродажи, и доставка была той же компанией, которая изготавливала товар.
• Цитата: Нет, не для перепродажи, и доставка была той же компанией, которая изготавливала товар.

  Товар (в данном случае материалы) был отгружены в декабре, а до вас дошли в январе 19? В расходы материалы налогоплательщик на УСН может принять при выполнении условий: материалы приняты к учету, оплачены (ст 346.17 НК)
• Накладную мы не подписываем контрагенту, следовательно он не может принять ее к учету?
• Цитата: Накладную мы не подписываем контрагенту, следовательно он не может принять ее к учету?

  К учету реализацию? Не просто может, а обязан это сделать, не зависимо от того, подписываете вы или нет, если отгрузка действительно прошла в декабре 18г. 
  
  Вы можете ответить:
  

  Цитата: Товар (в данном случае материалы) был отгружены в декабре, а до вас дошли в январе 19?

  Пытаюсь понять, когда у вас возникает право на расход
• Товар поступил к нам в январе 2019г. Бухгалтер контрагента сделала накладную декабрем 2018г. (ей так удобно, не нужно пересчитывать НДС и отчиталась по НДС, не подписав с нами акт сверки). У меня и мысли не возникло, что накладную проведут декабрем 18г. Из доказательств того, что товар поступил к нам в январе, есть только переписка по элек. почте с менеджером, где она пишет, что товар поступит после 20 января.
• Здравствуйте!
  
  Контрагент находится в другом регионе? Отгрузили товар в декабре на Камчатке и получили товар в январе в Калининграде. Нормальная ситуация.
  
  Другое дело, когда продавец и покупатель находятся в одном регионе. Не мог товар доставляться три недели в одном регионе, разве что товар на руках несли несколько десятков, а то и сотен километров. 😉
  
  Уточните, пожалуйста, ситуацию.
• Договор был заключен в декабре (26 декабря). по которому исполнитель обязуется изготовить и доставить нам товар (двери в количестве 50шт) в течении 10 рабочих дней. Доставлен товар 22 января. Контрагент высылает нам на подпись накладную датированную 28.12. (и дату поменять не может, ссылаясь на то что декларацию по НДС уже сдала). На основаии чего я могу принять расходы январем 2019 по данной сделке (у нас УСН ДиР), если накладная с декабрьской датой? Спасибо!
• Поставьте в их накладной реальную дату получения или ту какую Вам надо и учитывайте в периоде получения (в 1с  два поля есть для такого учёта)
• Цитата: Контрагент высылает нам на подпись накладную датированную 28.12. (и дату поменять не может, ссылаясь на то что декларацию по НДС уже сдала).

  А в честь чего контрагент должен менять дату? Чтобы вам (как бухгалтеру) было понятней, как учесть товар?
  У контрагента все верно (и НДС с декларацией здесь не при чем): отгрузили и датой отгрузки оформили отгрузочные документы.
  Вы же получили товар и этой датой (датой фактического получения) проводите товар в учете.
• Добрый день!
  
  Позвольте резюмировать итоги обсуждения.
  
  Дата отгрузки Вам товаров имеет для Вас опосредованное значение. Главное - дата поступления товара к Вам и приёмки товара Вами или Вашими работниками.
  
  В принципе, если Вы поставите дату прихода и приёмки товара 28 декабря и отнесете всё на расходы в 2018 году, это налоговиков не насторожит. Но Вы не хотите этого делать, чтобы не завышать расходы. Вполне обоснованное желание, особенно, учитывая, что на самом деле двери пришли в январе 2019.
  
  Если Вы хотите дату приёмки зафиксировать более "крепко", составьте собственный первичный учетный документ по типу ТОРГ-4 "Акт о приемке товара, поступившего без счета поставщика". Такой Акт составляется, как раз, тогда, когда товар пришел, а сопровождающие документы еще "в пути". И объяснение простое - сразу никаких документов почему-то не дали, мы и приняли по своим документам, а тольо потом увидели, что повезли нам наши двери, оказывается , еще перед самым новым годом... Это проблемы заказчика, есливскроется, что фактически двери поехали к Вам только в январе:
  

  Цитата: Из доказательств того, что товар поступил к нам в январе, есть только переписка по элек. почте с менеджером, где она пишет, что товар поступит после 20 января.

  Цитата из описания Торг-4:
  

  Цитата:Применяется для оформления приемки и оприходования фактически полученных товарно - материальных ценностей, поступивших без счета поставщика, т.е. дляоформления любого поступления в организацию по фактическому наличию.Составляется в двух экземплярахчленами комиссии при участии материально ответственного лица.Первый экземпляр передается в бухгалтерию, второй - остается у материально ответственного лица.

  Обязательно комиссионное принятие. Если даже сейчас будете оформлять то, что было на самом деле, то даже допрос членов комиссии покажет, что товар был на самом деле доставлен в январе.
  ТОРГ-4 документ внутренний, отправлять его поставщику ни к чему.
  А вот его документы, которые он пришлёт, подколите к ТОРГ-4. И постарайтесь зафиксировать дату получения. 
  
  Успехов!
• Большое спасибо!